Fator R / PRO LABORE / PGDAS

Bom dia.

Um cliente médico, abriu a empresa em janeiro deste ano, enquadrado no Simples Nacional.
Como faço para enquadrar ele no anexo III, já que ainda não possui os 12 meses da receita bruta e também a folha de pagamento, que seria para calclular, fazendo com que deixe de estar no anexo V, passando para o anexo III. Seu Pro-labore é de R$4.000,00.

Alguém poderia me auxiliar, por favor?

Desde já grato.

Boa tarde, Vinicius.
Neste tópico há a explicação que procura, no tocante ao cálculo do fator r para empresas novas.

Obrigado João.

Boa tarde  Vinicius Lima - Contador. Empresa em início de atividade calcula-se a média aritmética para alíquota mensal e fator R.

Exemplo: soma da receita bruta (janeiro, fevereiro, março, abril e maio) dividido por 5 meses; o resultado multiplica por 12 meses.
Obs.: Faz o mesmo cálculo com a folha de pagamento / pro labore.

Fator R: resultado da folha dividido pelo resultado da receita.
28% ou mais é anexo 3

Obrigrado Natanael

Boa tarde. Comigo aconteceu com uma empresa de Psicologia............esse mês, quando fui preencher o DAS, acabou sendo enquadrado no anexo V, pois a aliquota, foi para 15,5%. 

Tem alguma coisa que eu possa fazer, para que esse cálculo, volte ao anexo III?

Boa Tarde

Tem que obrigatoriamente somar os valores das notas por exemplo se no mês de Setembro/2025 emitiu R$ 10.000,00 tem que tirar um pro labore de R$ 2.800,00 se no mês seguinte houve um aumento no faturamento para R$ 20.000,00 tem emitir um pro labore de R$ 5.600,00. 

Aqui realizamos de acordo com o faturamento do cliente. Se o cliente emite o mesmo valor mensalmente tiramos sempre o valor de 30% no pro labore para não correr o risco sair do enquadramento.

Quando é a primeiro mês o cliente para 15,5% já explicamos para ela a partir do 2 mês vai para 6%. (Anexo III)

Boa tarde, Marcel!

Única coisa que resta fazer é verificar as despesas com folha dos últimos 12 meses e ver se não deixou passar algum valor e tentar chegar nos 28%, mas a principio os valores já foram apurados, então não tem como aumentar agora.

Umas coisa que é bom lembrar, é que o CPP pago no DAS é considerado como despesa de folha para fins de fator R e muitas vezes é esquecido, no mais infelizmente não tem o que fazer.

Bom dia.  Entendi Tarcisio, mas quando preenchemos os dados para gerar o DAS e temos que colocar os valores da folha de salários, nesse caso, pró labore, aparece o mês 08/2025 para preencher, correto? E se eu aumento o valor do pró labore, aparece a mensagem "Alterada a folha de salários do(s) mês(es) 08/2025. Os valores devidos dos períodos seguintes poderão sofrer alterações. Retifique as apurações posteriores ao(s) mês(es) alterados para ajustar o valor das folhas de salários." Isso não pode dar problema depois?

Ela tirou R$ 8.148,00 de nota no mês de Setembro, e vínhamos colocando R$ 1.518,00 de pró labore.

Marcel Abreu

Neste caso o pro-labore tem que ser de no minimo R$ 2.281,44 para que seja possivel enquadrar nos 28%. Levando em consideração somente a folha sem levar o CPP.

Sugiro que aumente o pro labore para R$ 3.000,00 que é isento de imposto de renda assim com esse faturamento nunca ira ocorrer a perta do anexo III